12 октября 2017 год | ALERT: Автоматический обмен информацией об иностранных счетах с 2018 года

Не успел устаканиться процесс и система декларирования в России контролируемых иностранных компаний (КИК), как для физических лиц появился очередной актуальный вопрос - с 2018 года в российскую налоговую будет автоматически приходить информация об остатках на подконтрольных иностранных счетах

Такой автоматический обмен данными станет доступен благодаря международной системе Common Reporting Standart (CRS) - Международный стандарт отчетности для автоматического обмена финансовой информацией в налоговых целях. На текущий момент CRS включает 95 стран, включая Россию и наиболее популярные и излюбленные иностранные юрисдикции вреди российских налоговых резидентов, такие как BVI, Кипр, Австрия, Кайманские острова, Джерси, Люксембург,  Мальта, Сейшилы, Сингапур, Швейцария и др. Полный перечень стран-участников обмена данными по ссылке 

Российская Федерация ратифицировала протокол по обмену налоговой информацией (CRS) и с 2018 года российские налоговые органы автоматически будут получать информацию по счетам российских резидентов и подконтрольных им компаний, трастов, фондов и иных организаций

Процесс передачи информации будет выглядеть следующим образом: иностранные банки будут передавать информацию в свои налоговые органы, а те, в свою очередь, будут пересылать информацию в налоговые органы стран-участников CRS, где проживают указанные банками лица

Сбор соответствующей информации начнется с 1 января 2018 года, а ее пересылка - с 2019 года

Таким образом, новый налоговый обмен обеспечит автоматическое поступление данных из иностранных банков в страну налогового резидентства контролирующего счет лица. Напомним, что, например, на граждан и налоговых резидентов РФ, не уведомивших налоговые органы о наличии личного счета за рубежом, потенциально может быть наложен штраф в размере от 75% до 100% от суммы операций по счету. То есть по сути может быть проведена полная конфискация средств по зарубежным счетам

Управляющий партнер The GBS Group Александр Попов комментирует соответствующие изменения следующим образом:

"Механизмы и инструменты контроля за движением средств и зарубежными структурами российских резидентов становятся все более тотальными, универсальными и автоматизированными. Как любой процесс, он имеет две стороны:

1. Усиление противодействия легализации доходов, вывода активов

2. Контролирующие органы получают мощные рычаги воздействия и даже давления. Более того, действительность сегодня такова, что любая даже хорошо зашифрованная информация, будь то база телефонных номеров, персональные данные и пр., если на нее есть спрос, рано или поздно становится общедоступной. А значит не только контролирующие органы будут располагать данными по зарубежным счетам - а это уже создает для состоятельных клиентов риски совсем другого уровня!..

В общем и целом инструментов и способов укрыться от "всевидящего око" становится все меньше, но пока они есть! Один из них - смена гражданства и налогового резидентства. Такое "закручивание гаек" будет если не массово, но все же способствовать данному процессу, а это означает как отток финансовых ресурсов и ухудшение инвестиционного климата в России в целом, так и физический отток людских ресурсов - причем ресурсов высокого уровня и интеллекта!.."